张家港一般纳税人转小规模后,你要知道的6笔会计处理--张家港做账报税培训

1

符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前留抵增值税假如3万元,应做进项税额转出,计入公司成本费用。

借:原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等3万元

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)3万元

2

符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前未交增值税假如3万元,建议应转入“应交税费-应交增值税”。

借:应交税费-未交增值税3万元

贷:应交税费-应交增值税3万元

3

符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前待认证进项税额假如是3万元,应转入计入公司成本费用。

借:原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等3万元

贷:应交税费-待认证进项税额3万元

4

符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前待抵扣的40%进项税额假如是3万元,应转入计入公司资产。

借:固定资产/在建工程等3万元

贷:应交税费-待抵扣进项税额3万元

5

符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前未缴纳的实行简易计税的增值税假如3万元,建议应转入“应交税费-应交增值税”。

借:应交税费-简易计税3万元

贷:应交税费-应交增值税3万元

6

符合条件的一般纳税人转为小规模,之前当月已交纳的应交增值税假如3万元,应转入“应交税费-应交增值税”。

借:应交税费-应交增值税3万元

贷:应交税费-应交增值税(已交税金)3万元

一般纳税人转小规模后 | 你要知道的6笔会计处理 |

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